Modal merupakan faktor yang sangat penting bagi perkembangan dan kemajuan bank sekaligus berfungsi sebagai penjaga kepercayaan masyarakat. Oleh karena itu modal juga harus dapat digunakan untuk menjaga kemungkinan terjadi risiko, terutama dana-dana pihak ketiga atau masyarakat. Tingkat kecukupan modal bank dinyatakan dengan rasio tertentu yang disebut dengan rasio kecukupan modal atau capital adequacy ratio ( CAR ). Tingkat kecukupan modal ini dapat diukur dengan cara membandingkan dengan aktiva berisiko. Komponen yang terdapat pada indicator ini terdiri dari rasio modal total terhadap Dana / simpanan pihak ketiga, dimana terdiri dari tabungan,giro, dan deposito yang berasal dari masyarakat.

Likuiditas bank adalah kemampuan bank untuk memenuhi kewajibannya, terutama kewajiban jangka pendek.Dari aktiva, likuiditas adalah kemampuan untuk merubah seluruh aset menjadi bentuk tunai ( Cash ).Sedangkan dari sudut passive, adalah kewajiban bank memenuhi kebutuhan dana melalui portofolio liabilitas.Kemampuan likuiditas aset tergantung pada faktor utama, yaitu kandungan daya cair asset itu sendiri dan daya jual aset tersebut.Komponen yang terdapat pada indicator ini adalah berupa rasio dana lancar terhadap dana / simpanan pihak ketiga, yang merupakan perwujudan dari beberapa aset lancar yang dimiliki suatu bank dalam mencairkan asetnya dalam waktu 1 tahun terhadap dana simpanan pihak ketiga yang berasal dari masyarakat dalam bentuk deposito, giro dan tabungan. Disamping komponen tersebut, pemeliharaan likuiditas juga berasal dari rasio total pembiayaan yang dimiliki oleh bank syariah terhadap DPK

Kegiatan pembiayaan ( financing ) merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dan untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang berupakandefisit unit, yang menurut sifat penggunaannya, pembiayaan dapat dibagi dalam : Memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis untuk memenuhi kebutuhan. Produksi dalam arti luas, yaitu untuk meningkatkan usaha, baik usaha produksi, perdagangan maupun investasi. Komponen dari aktifa produktif adalah berasal dari rasio total pembiayaan bermasalah terhadap total pembiayaan yang diberikan.

Modal inti adalah dana modal sendiri, yaitu dana yang berasal dari para pemegang saham, yakni pemilik bank. Pada umumnya dana modal inti terdiri dari : • Modal yang disetor oleh para pemegang saham, sumber utama dari modal perusahaan adalah saham. Sumber dana ini hanya akan timbul apabila pemilik menyertakan dananya pada bank melalui pembelian saham, dan untuk penambahan dana berikutnya dapat dilakukan oleh bank dengan mengeluarkan dan menjual tambahan saham. • Cadangan, yaitu sebagian laba bank yang tidak dibagi, yang berfungsi untuk menutup timbulnya risiko kerugian di kemudian hari. • Laba ditahan, yaitu sebagian laba yang seharusnya dibagikan kepada para pemegang saham, tetapi oleh para pemegang saham sendiri ( melalui rapat umum pemegang saham ) diputuskan untuk ditanam kembali dalam bank.

Bank menghimpun dana bagi hasil atas prinsip mudharabah, yaitu akad kerjasama antara pemilik dana (shahibul maal) dengan pengusaha ( mudharib ) untuk melakukan usaha bersama , dan pemilik dana tidak boleh mencampuri pengolahan bisnisnya sehari-hari. Keuntungan yang diperoleh dibagi antara keduanya dengan perbandingan (nisbah) yang telah disepakati sebelumnya. Berdasarkan prinsip ini bank sebagai mudharib, bank menyediakan jasa bagi para investor berupa ( Zainul Arifin , 2002 : 55)  Rekening Investasi umum, dimana bank menerima simpanan dari nasabah yang mencari kesempatan investasi atas dana mereka dalam bentuk berdasarkan prinsip mudharabah mutlaqah, simpanan diperjanjikan untuk jangka waktu tertentu.  Rekening Investasi khusus, dimana bank bertindak sebagai manajer investasi bagi nasabah institusi ( pemerintah atau lembaga keuangan lain ) atau nasabah korporasi untuk menginvestasikan dana mereka pada unit-unit usaha proyek –proyek tertentu yang mereka setujui atau kehendaki.  Rekening tabungan mudharabah, prinsip mudharabah juga digunakan untuk jasa pengolahan rekening tabungan. Salah satu syarat mudharabah adalah dananya harus dalam bentuk uang ( monetary form ), dalam jumlah tertentu dan diserahkan kepada mudharib. Oleh karena itu tabungan mudharabah tidak dapat ditarik sewaktu-waktu sebagaimana tabungan wadiah.

Dana titipan ( Wa’diah ) adalah dana pihak ketiga yang dititipkan pada bank, yang umumnya berupa giro atau tabungan. Pada umumnya motivasi orang menitipkan dana kepada bank adalah untuk keamanan dana mereka dan memperoleh keleluasaan untuk menarik kembali dananya sewaktu-waktu.  Rekening giro wadi’ah, bank islam dapat memberikan jasa simpanan giro dalam bentuk rekening wadi’ah. Dalam hal ini bank menggunakan prinsip Wadiah yad dhamanah. Dengan prinsip ini bank sebagi custodian harus menjamin pembayaran kembali nominal simpanan wadi’ah.  Rekening tabungan wadi’ah, prinsip wadi’ah yad dhamanah ini juga dipergunakan oleh bank dalam mengelola jasa tabungan, yaitu simpanan dari nasabah yang memerlukan jasa penitipan dana dengan tingkat keleluasaan tertentu untuk menariknya kembali. Bank memperoleh izin dari nasabah menggunakan dana tersebut selama mengendap di bank.

Adalah aset bank yang digunakan untuk menghasilkan pendapatan. Aset ini disalurkan dalam bentuk investasi yang terdiri atas : a. Pembiayaan berdasarkan bagi hasil ( Mudharabah ) b. Pembiayaan berdasarkan Prinsip Penyertaan ( Musyarakah) c. Pembiayaan berdasarkan Prinsip Jual Beli ( Al-Bai ) d. Pembiayaan berdasarkan prinsip sewa ( Ijarah dan Ijarah Muntahiya Bit Tamlik ) e. Surat-surat berharga syariah dan investasi lainnya.

Adalah aset yang tidak menghasilkan pendapatan. Pada Non Earning Assets terdiri dari : a) Aktiva dalam bentuk tunai ( Cash Assets ) Aktiva dalam bentuk tunai atau cash assets terdiri dari uang tunai dalam cadangan likuiditas ( primary reserves ) yang harus dipelihara pada bank sentral,giro pada bank dan itemitem tunai lain yang masih dalam proses penagihan ( collection ). b) Pinjaman ( qardh ) Pinjaman qard al hasan adalah merupakan salah satu kegiatan bank syariah dalam mewujudkan tanggung jawab sosialnya sesuai dengan ajaran islam. Untuk kegiatan ini bank tidak memperoleh penghasilan karena bank dilarang untuk meminta imbalan apapun dari para penerima qard. c) Penanaman dana dalam aktiva tetap dan inventaris (premises and equipment ).

Pendapatan –pendapatan yang dihasilkan dari kontrak pembiayaan, setelah dikurangi dengan biaya-biaya operasional, harus dibagi atau didistribusikan antara bank dengan para penyandang dana, yaitu nasabah investasi, para penabung, dan para pemegang saham sesuai dengan nisbah bagi hasil yang diperjanjikan