Mindmap-Galerie Finanzmanagement (Unternehmensführung, Kapitel 15)
Mindmap des Finanzmanagements (Kapitel 15 der Unternehmensführung). Das Finanzmanagement ist das zentrale Bindeglied aller Managementarbeiten eines Unternehmens. Investitionsrendite = risikofreie Investitionsrendite und Risikoinvestitionsrendite (Risikoprämie).
Bearbeitet um 2023-10-20 14:04:19Einhundert Jahre Einsamkeit ist das Meisterwerk von Gabriel Garcia Marquez. Die Lektüre dieses Buches beginnt mit der Klärung der Beziehungen zwischen den Figuren. Im Mittelpunkt steht die Familie Buendía, deren Wohlstand und Niedergang, interne Beziehungen und politische Kämpfe, Selbstvermischung und Wiedergeburt im Laufe von hundert Jahren erzählt werden.
Einhundert Jahre Einsamkeit ist das Meisterwerk von Gabriel Garcia Marquez. Die Lektüre dieses Buches beginnt mit der Klärung der Beziehungen zwischen den Figuren. Im Mittelpunkt steht die Familie Buendía, deren Wohlstand und Niedergang, interne Beziehungen und politische Kämpfe, Selbstvermischung und Wiedergeburt im Laufe von hundert Jahren erzählt werden.
Projektmanagement ist der Prozess der Anwendung von Fachwissen, Fähigkeiten, Werkzeugen und Methoden auf die Projektaktivitäten, so dass das Projekt die festgelegten Anforderungen und Erwartungen im Rahmen der begrenzten Ressourcen erreichen oder übertreffen kann. Dieses Diagramm bietet einen umfassenden Überblick über die 8 Komponenten des Projektmanagementprozesses und kann als generische Vorlage verwendet werden.
Einhundert Jahre Einsamkeit ist das Meisterwerk von Gabriel Garcia Marquez. Die Lektüre dieses Buches beginnt mit der Klärung der Beziehungen zwischen den Figuren. Im Mittelpunkt steht die Familie Buendía, deren Wohlstand und Niedergang, interne Beziehungen und politische Kämpfe, Selbstvermischung und Wiedergeburt im Laufe von hundert Jahren erzählt werden.
Einhundert Jahre Einsamkeit ist das Meisterwerk von Gabriel Garcia Marquez. Die Lektüre dieses Buches beginnt mit der Klärung der Beziehungen zwischen den Figuren. Im Mittelpunkt steht die Familie Buendía, deren Wohlstand und Niedergang, interne Beziehungen und politische Kämpfe, Selbstvermischung und Wiedergeburt im Laufe von hundert Jahren erzählt werden.
Projektmanagement ist der Prozess der Anwendung von Fachwissen, Fähigkeiten, Werkzeugen und Methoden auf die Projektaktivitäten, so dass das Projekt die festgelegten Anforderungen und Erwartungen im Rahmen der begrenzten Ressourcen erreichen oder übertreffen kann. Dieses Diagramm bietet einen umfassenden Überblick über die 8 Komponenten des Projektmanagementprozesses und kann als generische Vorlage verwendet werden.
Finanzverwaltung
Überblick über das Finanzmanagement
Inhalte zum Finanzmanagement
statische Darstellung
Bilanzposten
Vermögensgegenstände
Verbindlichkeiten und Eigenkapitalposten
Kurzfristige Vermögenswerte Langfristige Vermögenswerte = Kurzfristige Verbindlichkeiten Langfristige Verbindlichkeiten Eigenkapital
Umlaufvermögen – kurzfristige Verbindlichkeiten = Nettoumlaufvermögen
Dynamische Leistung
Änderungen zwischen Projekten
Umwandlung zwischen Vermögenswerten, ohne Verbindlichkeiten und Eigenkapitalposten
Die Umrechnung zwischen Verbindlichkeiten und Eigenkapital umfasst keine Vermögensgegenstände
Gleichzeitig steigen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten bzw. das Eigenkapital
Gleichzeitig verringern sich Vermögenswerte und Verbindlichkeiten bzw. das Eigenkapital
Aus Sicht der Geschäftsform lassen sich die finanziellen Aktivitäten des Unternehmens zuordnen
Geschäftstätigkeiten
Investitionstätigkeit
Spendensammlung
Abwicklung finanzieller Beziehungen
Organisationsstruktur des Finanzmanagements
Das Finanzmanagement ist das zentrale Bindeglied aller Managementaufgaben eines Unternehmens
Ziele des Finanzmanagements
Gewinnmaximierung
Maximieren Sie die Kapitalrendite
Maximierung des Unternehmenswerts oder Maximierung des Aktionärsvermögens
Geld ist der Zeitwert
Konzept
Der Wertunterschied gleicher Geldbeträge, die zu unterschiedlichen Zeitpunkten anfallen
Berechnung
Endwert
Gegenwärtiger Wert
Methode
Einfaches Interesse
Zinseszins
Investitionsrisikowert
Anlagerendite = risikofreie Anlagerendite Risikoanlagerendite (Risikoprämie)
Berechnung
Wahrscheinlichkeitsverteilungen und erwarteter Wert der Renditen
Berechnen Sie die Standardabweichung
Berechnen Sie die Standardabweichungsrate
Berechnen Sie das verdiente Risiko-Rendite-Verhältnis
Unternehmensfinanzierungsmanagement
Überblick über das Fundraising-Management
Konzept
Es bezieht sich auf das Verhalten von Unternehmen, angemessene Finanzierungsmethoden zu wählen und Mittel wirtschaftlich und effektiv über bestimmte Finanzierungskanäle und Kapitalmärkte auf der Grundlage ihres Bedarfs an Mitteln für Produktions- und Betriebsaktivitäten zu beschaffen.
Typ
Je nach Art der erhaltenen Mittel
Eigenkapitalfinanzierung
Schuldenfinanzierung
Ob die Mittel über ein Finanzinstitut aufgebracht werden
Direktfinanzierung
indirekte Finanzierung
Nach Finanzierungsquelle
Innenfinanzierung
externe Finanzierung
Finanzierungskanäle
Informieren Sie sich über die Finanzierungsquelle und legen Sie die Richtung und Kanäle der Finanzierungsquellen offen
Finanzierungsinstrumente
Die konkrete Form der Mittelbeschaffung, also Finanzinstrumente
Prognose des Finanzierungsumfangs
Prozentsatz-des-Umsatz-Methode
Prognose des internen Finanzierungsvolumens
Methode der prognostizierten Gewinn- und Verlustrechnung
Prognose der Höhe der externen Finanzierung
prognostizierte Bilanz
Regressionsanalyse
Beschaffung und Verwaltung von Eigenkapitalfonds
Direktinvestitionen absorbieren
Geldanlage
Sachanlageinvestition
Stammaktien ausgeben
Erstausgabe von Stammaktien
Eigenkapitalrefinanzierung
Beschaffung und Verwaltung von Haftpflichtfonds
Anleihen ausgeben
Langfristiges Darlehen
Handelskredit
Leasingfinanzierung
Hybridfinanzierung
Vorzugsaktienfinanzierung
Dividenden auf Vorzugsaktien
Die Zahlungsanweisung ist gegenüber Anleihen zweitrangig und gegenüber Stammaktien höher
Ablauffrist
dauerhaft
Risiko
Investor
Riskanter als Anleihen
Geldbeschaffer
Weniger riskant als Anleihen
Vorteil
Die Nichtzahlung von Dividenden führt nicht zur Insolvenz eines Unternehmens
Kein Fälligkeitsdatum, keine Kapitalrückzahlung erforderlich
Das Eigenkapital wird nicht verwässert
Mangel
Dividenden sind nicht steuerlich absetzbar
Wirtschaftliche Zwänge führen dazu, dass Unternehmen dazu neigen, Dividenden pünktlich auszuzahlen, was das finanzielle Risiko des Unternehmens erhöht und dadurch die Kosten für Stammaktien erhöht.
Zertifizierte Eigenkapitalfinanzierung
verwenden
Dies ist die ursprüngliche Funktion des zertifizierten Eigenkapitals, Verwässerungsverluste aus der Ausgabe neuer Aktien auszugleichen
Wird als Anreiz für die Führungskräfte des Unternehmens ausgegeben
Als Finanzierungsinstrument wird zertifiziertes Eigenkapital gleichzeitig mit Unternehmensanleihen ausgegeben, um Anleger zum Kauf langfristiger Anleihen mit Kuponraten zu bewegen, die unter den Marktanforderungen liegen.
Vorteil
Reduzieren Sie den Zinssatz der entsprechenden Anleihe
Mangel
Anleiheemission mit Optionen
Der Ausgabepreis ist hoch, das Unternehmen entwickelt sich gut und der Aktienkurs ist zu hoch, was zu Verlusten für die Aktionäre führt.
Die Zeichnungsgebühren für Anleihen mit Optionsscheinen sind in der Regel höher als für Fremdfinanzierungen
Wandelanleihenfinanzierung
Besonderheit
Rechte des Gläubigers
Eigenkapital
Konvertierbarkeit
Vorteil
Wandelbar in Aktien, um niedrige Zinsen auszugleichen
Wenn der Marktpreis der Aktie während des Wandelzeitraums der Anleihe ihren Wandlungspreis übersteigt, kann der Anleihegläubiger die Anleihe in Aktien umwandeln und eine höhere Rendite erzielen.
Mangel
Steigt der Aktienkurs zum Zeitpunkt der Wandlung erheblich, kann die Gesellschaft die Aktien nur zu einem niedrigeren festen Wandlungspreis umtauschen, wodurch sich der Eigenkapitalfinanzierungsbetrag der Gesellschaft verringert
Erreicht die Aktie nicht das für die Wandlung erforderliche Niveau und wandeln die Inhaber der Wandelanleihe die Stammaktien nicht wie geplant um, kann das Unternehmen die Schulden nur weiterhin tragen.
Bei Rückkaufbedingungen wird der Druck des Unternehmens, sich kurzfristig auf die Schuldentilgung zu konzentrieren, deutlicher.
Unternehmensinvestitionsmanagement
Überblick
Unter Investitionen versteht man in der Regel wirtschaftliche Aktivitäten, in die ein Unternehmen einen bestimmten Geldbetrag investiert, in der Hoffnung, in der Zukunft Gewinne zu erzielen.
Je nach Zeitdauer
Langzeit Investition
Kurzzeit Investitionen
Entsprechend der Beziehung zwischen Investitionen und Unternehmensproduktion und -betrieb
direkte Investition
indirekte Investition
Je nach Risikoniveau der Investition
deterministisches Investieren
riskante Investition
Investment-Impact-Programm
Taktisches Investieren
strategische Investition
Methoden zur Bewertung von Investitionsentscheidungen
Cashflow
anfänglicher Cashflow
Operativer cashflow
Cashflow bei Beendigung
Methoden zur Bewertung von Investitionsentscheidungen
Kapitalwertmethode
Barwertindexmethode
Interne Zinsfußmethode
Methode der Amortisationszeit
Betriebskapitalmanagement
Cash-Management
Ziel
Es geht darum, eine Wahl zwischen der Beliebtheit und der Rentabilität eines Vermögenswerts zu treffen, um das Beste aus Ihrem Vermögenswert herauszuholen
Beste Bargeldbestände
Kostenanalysemodell
Opportunitätskosten
administrative Kosten
Mangelkosten
Inventarmodus
Kosten für die Bargeldhaltung
Kosten für die Bargeldumwandlung
zufälliges Muster
Verwaltung von Geldeingängen und Zahlungen
Ziel ist es, die Effizienz der Bargeldverwendung zu verbessern
Die folgenden Arbeitsaspekte sollten erledigt werden
Streben Sie nach einer Cashflow-Synchronisierung
Verwenden Sie Cash Float
Beschleunigen Sie die Sammlung
Zahlungsaufschub der Verbindlichkeiten
Kreditmanagement
Es besteht ein Kompromiss zwischen der höheren Rentabilität einer Debitorenkreditpolice und den Kosten einer solchen Police
Festlegung der Kreditpolitik
Kreditstandards
Es bezieht sich auf die Bedingungen, die Kunden haben sollten, um den Kreditaustausch eines Unternehmens zu erhalten.
Unternehmen befolgen bei der Formulierung von Kreditstandards im Allgemeinen die folgenden Schritte:
Bonitätsprüfung
Kreditanalyse und -bewertung
Bestimmen Sie die Bonität eines Kunden
Legen Sie Kreditstandards fest
Kreditlaufzeit
Es ist die Zeit, die ein Unternehmen seinen Kunden vom Kauf bis zur Zahlung ermöglicht.
Skontopolitik
Dabei handelt es sich um einen Abzug, den das Unternehmen Kunden gewährt, die vor dem angegebenen Zeitpunkt bezahlen.
Inkassorichtlinie
Überwachung der Eintreibung von Forderungen
Implementieren Sie eine entsprechende Überwachung der Eintreibung von Forderungen, die durch die Erstellung einer Alterungsanalysetabelle durchgeführt werden kann
Wie viel Geld verbleibt noch innerhalb der Kreditlaufzeit?
Wie viele Zahlungsrückstände überschreiten die Kreditlaufzeit, wie viele Zahlungsrückstände überschreiten die Kreditlaufzeit und wie viele Zahlungsrückstände werden zu uneinbringlichen Forderungen, weil sie zu lange im Zahlungsrückstand waren.
Festlegung einer Inkassorichtlinie
Bei der Inkassorichtlinie handelt es sich um das Verfahren zum Einzug überfälliger Forderungen gegenüber Kunden.
Bestandsverwaltung
Bei der Bestandsverwaltung müssen wir unser Bestes geben, um einen Kompromiss zwischen verschiedenen Bestandskosten und Bestandsvorteilen zu finden, um die beste Kombination aus beiden zu erreichen.
Kosten für den Lagerbestand
Anschaffungskosten
Bestellkosten
Anschaffungskosten
Lagerkosten
Kosten für Fehlbestände
Bestandskontrolle
Entsprechend dem Zweck der Bestandsverwaltung ist es erforderlich, die Gesamtkosten des Lagerbestands durch angemessene Einkaufsmengen und Einkaufszeiten zu minimieren. Diese Losgröße wird als wirtschaftliche Bestellmenge oder wirtschaftliche Chargenmenge bezeichnet.
Tägliche Bestandsverwaltung
Kontrolle der Lagerdauer des Lagerbestands
Bestands-ABC-Klassifizierungsmanagement
kurzfristige Finanzierungsstrategie
Genossenschaftliche Finanzierungspolitik
Merkmale
Für vorübergehende kurzfristige Vermögenswerte nutzen Sie vorübergehende Verbindlichkeiten, um Mittel zur Deckung ihres Finanzierungsbedarfs zu beschaffen
Für das dauerhafte Umlaufvermögen und das Anlagevermögen (gemeinsam als dauerhafte Vermögenswerte bezeichnet) werden langfristige Verbindlichkeiten und Eigenkapital zur Beschaffung von Mitteln zur Deckung ihres Finanzierungsbedarfs verwendet
Aggressive Finanzierungspolitik (aktive Finanzierungsstrategie)
Merkmale
Vorübergehende Verbindlichkeiten decken nicht nur den Finanzierungsbedarf vorübergehender kurzfristiger Vermögenswerte, sondern auch den Finanzierungsbedarf einiger dauerhafter Vermögenswerte.
Es handelt sich um eine Working-Capital-Finanzierungspolitik mit hohen Renditen und Risiken.
Stabile Finanzierungspolitik
Merkmale
Temporäre Verbindlichkeiten finanzieren nur einen Teil des temporären Umlaufvermögens, während der andere Teil des temporären Umlaufvermögens und des Dauervermögens durch langfristige Verbindlichkeiten, spontane Verbindlichkeiten und Eigenkapital finanziert wird.
Eine umsichtige Finanzierungspolitik ist eine Politik der Betriebskapitalbeschaffung, die geringere Risiken und geringere Renditen mit sich bringt.
Wenn das Unternehmen die Verwendung der Mittel kontrollieren kann, ist eine koordinierte Finanzierungspolitik mit einem moderaten Verhältnis von Rendite und Risiko von Vorteil.